Definisi NPA dan artinya dalam dunia perbankan

Lembaga keuangan mengklasifikasikan pinjaman dan uang muka yang pokoknya telah jatuh tempo dan yang tidak ada pembayaran bunga untuk sementara waktu sebagai NPA. Kencangkan sabuk pengaman Anda; mari lakukan perjalanan bersama kami untuk mengetahui semua yang berkaitan dengan NPA.

NPA dalam perbankan 

Mari kita mulai dengan memahami NPA di sektor perbankan. NPA merupakan singkatan dari Non Performing Asset, yaitu pinjaman yang dilakukan oleh bank dan lembaga keuangan aktif lainnya (pemberi pinjaman) yang memiliki pembayaran bunga dan saldo pokok yang telah jatuh tempo dalam jangka waktu yang diperpanjang.

Catatan! Istilah non-performing assets rata-rata sama di banyak negara, jadi Anda tidak perlu mencari tahu NPA di sektor perbankan dalam bahasa Hindi, Marathi, dan bahasa lainnya.

Secara umum, kredit berubah menjadi NPA ketika belum dibayar selama 90 hari atau lebih. Angsuran atau bunga pinjaman berjangka yang telah jatuh tempo lebih dari periode ini mencakup:

1. Kredit tunai/Overdraft pada rekening yang “out of order”.
2. Tagihan yang telah lewat jatuh tempo lebih dari 90 hari.
3. Jumlah kas yang telah beredar selama 90 hari berturut-turut.

Bank sudah seharusnya menguntungkan, sama seperti bisnis lainnya, namun NPA menghapus sebagian besar margin mereka. Aset bermasalah bukanlah hal yang diinginkan karena merusak keseluruhan sistem perbankan.

Strategi-strategi efektif ada di kotak masuk email Anda

Berlangganan dan temukan kumpulan pengatahuan trading

Berlangganan

Bagus! Cek email Anda

Kami telah mengirim email untuk mengonfirmasi langganan

Terjadi kesalahan

Muat ulang halaman. Jika tetap sama, coba lagi nanti

Jenis-jenis NPA

Bergantung pada berapa lama aset diklasifikasikan sebagai non-performing, aset tersebut harus ditetapkan oleh bank atau pemberi pinjaman lain sebagai salah satu dari tiga jenis berikut:

1. Sub-standard asset

Jika suatu aset statusnya tetap non-performing untuk periode kurang dari atau sama dengan 12 bulan, maka diklasifikasikan sebagai sub-standar.

2. Loss asset

Apa yang memberikan kecepatan grafik tinggi pada trader?

Ketika suatu aset “tidak dapat ditagih” atau memiliki nilai yang sangat kecil sehingga kelanjutannya sebagai aset bankable tidak direkomendasikan, hal itu dianggap sebagai kerugian. Aset ini belum dihapus seluruhnya atau sebagian; karenanya mungkin masih ada kemungkinan beberapa nilai pemulihan.

3. Doubtful asset

Jika pinjaman NPA telah lebih dari satu tahun, maka akan dipertanyakan. Secara umum, pemberi pinjaman memiliki kekhawatiran yang signifikan tentang kemampuan peminjam untuk mengembalikan seluruh utangnya. Kategori NPA ini berdampak signifikan terhadap profil risiko bank itu sendiri.

Cara NPA bekerja?

Neraca bank atau organisasi keuangan lainnya termasuk aset bermasalah. Biasanya, pemberi pinjaman memaksa peminjam untuk melikuidasi aset apa pun yang dijaminkan sebagai bagian dari perjanjian pinjaman setelah jangka waktu lama tidak membayar. Bank mungkin juga menghapus hutang tersebut sebagai buruk dan kemudian menjualnya dengan kerugian kepada agen penagihan jika ada aset yang tidak dijaminkan.

Pinjaman dapat ditetapkan sebagai NPA kapan saja sebelum atau setelah dilunasi. Dalam kebanyakan kasus, utang dikategorikan sebagai ini setelah pembayaran pinjaman terlewatkan selama 90 hari atau lebih. Meskipun telah menjadi standar, kerangka waktu yang sebenarnya mungkin berbeda berdasarkan kondisi dan keterangan dari masing-masing pinjaman.

Bayangkan sebuah bisnis dengan pinjaman $17 juta yang melakukan pembayaran bunga saja sebesar $75.000 sebulan melewatkan tiga kali pembayaran berturut-turut. Untuk memenuhi standar peraturan, pemberi pinjaman dapat dipaksa untuk mengklasifikasikan pinjaman sebagai bermasalah. Korporasi juga dapat memberi label pinjaman sebagai non-performing jika melakukan semua pembayaran bunga tetapi tidak dapat membayar kembali pokok pinjaman saat jatuh tempo.

Ketika aset statusnya non-performing, sering juga disebut sebagai pinjaman non-performing, dimasukkan ke dalam neraca, pemberi pinjaman dibiarkan dengan beban yang signifikan. Arus kasnya berkurang ketika bunga atau pokok tidak dibayar, yang dapat menyebabkan masalah anggaran dan pendapatan yang lebih rendah.

Kerugian pinjaman yang disisihkan untuk menutupi potensi kerugian membatasi modal yang tersedia untuk memberikan lebih banyak pinjaman kepada peminjam lain. Kerugian yang direalisasi dari pinjaman yang gagal bayar dikurangkan dari pendapatan. Oleh karena itu, jika bank mengakumulasi sejumlah besar NPA di neracanya dari waktu ke waktu, regulator dapat mengatakan bahwa kelangsungan keuangan bank terancam.

Penyisihan non-performing assets 

Arus kas vs. Arus dana: apa bedanya?

Penyisihan mengacu pada jumlah yang disisihkan bank dari pendapatan atau keuntungan mereka pada kuartal tertentu untuk menutupi aset bermasalah, yang pada akhirnya dapat mengakibatkan kerugian. Ini adalah teknik yang digunakan oleh pemberi pinjaman untuk memperhitungkan aset bermasalah dan menjaga buku besar tetap bersih.

Penyisihan dilakukan tergantung pada mana dari tiga kategori aset tersebut. Jenis pemberi pinjaman juga mempengaruhi proses. Misalnya, standar penyisihan untuk bank Tier-I dan Tier-II berbeda.

Dampak NPA terhadap operasi keuangan

Sistem perbankan semakin terpuruk akibat munculnya sejumlah besar NPA. Dampaknya meliputi:

• Penurunan kecukupan modal bank atau organisasi keuangan lainnya.
• Keengganan bank untuk memberikan pinjaman dan menanggung risiko.
• Penurunan laba bank.

Pada akhirnya, dampak utama dari aset bermasalah adalah bahwa pemberi pinjaman kini lebih memprioritaskan pengelolaan risiko kredit daripada berfokus pada pertumbuhan bisnis mereka.

Kesimpulan

Kami harap telah menjelaskan secara sederhana pengertian NPA dalam perbankan. Pemberi pinjaman tidak mendapat manfaat dari memiliki aset bermasalah karena kinerjanya buruk. Dengan harapan dapat memulihkannya suatu hari nanti, bank dapat mempertahankan NPA di pembukuan mereka atau membuat ketentuan.

Non-performing assets menunjukkan bahwa pemberi pinjaman memiliki jumlah kredit yang berlebihan yang tidak lagi beroperasi atau tidak menghasilkan pendapatan bunga untuk itu. Namun, NPA jauh dari satu-satunya kriteria penting untuk menilai bank.